记者1月5日从中国证监会获悉,2024年证监会在整治资本市场财务造假方面取得显著成效,全年累计查办此类案件159起,作出行政处罚决定111起,罚没金额高达81亿元,显示出监管部门对违法违规行为零容忍的坚定态度。
财务造假历来是资本市场的顽疾,不仅严重损害投资者合法权益,更破坏市场公平公正的根基,影响资本市场健康发展。
此次大规模集中整治,反映出监管层面对资本市场生态净化的高度重视。
从查办案件的数量和处罚力度来看,监管部门正在通过严格执法,向市场传递明确信号,任何触碰法律红线的行为都将受到严厉制裁。
在执法过程中,证监会注重抓住关键少数,坚持惩首恶和打帮凶并重的原则。
针对43起案件中的大股东和实际控制人严肃追究责任,体现了监管对公司治理核心层的精准打击。
同时,对于配合造假的会计师事务所、律师事务所、评估机构等第三方中介机构,监管部门坚决以行政违法共犯方式进行严惩,堵住了财务造假的帮凶通道。
这种全链条追责模式,有效震慑了潜在违法者。
值得关注的是,证监会构建起立体化追责体系,不仅限于行政处罚层面。
全年向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件,推动行政执法与刑事司法的有效衔接,让严重违法者承担刑事责任。
此外,监管部门积极支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼,通过民事赔偿机制切实保障投资者权益,形成了行政、刑事、民事三位一体的追责格局。
在退市监管方面,证监会保持高压态势。
18家存在严重造假行为的上市公司因实质触及重大违法强制退市标准而被清出市场,彰显了退市制度的刚性约束。
更为重要的是,监管部门对91家已退市公司先后立案调查,坚决防止违法公司通过退市逃避监管和法律责任,实现了对违法行为的全周期监管。
从市场效果看,在监管部门、司法机关、投资者等各方共同努力下,上市公司财务造假综合惩防体系正在逐步落地生根。
监管合力不断增强,部门协同配合更加顺畅,市场主体的法律意识和合规意识显著提升,资本市场生态呈现明显好转态势。
这为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场奠定了坚实基础。
展望未来,随着注册制改革深入推进和资本市场法治建设不断完善,财务造假行为的违法成本将进一步提高,监管效能将持续提升。
这要求上市公司切实提高信息披露质量,中介机构充分履行看门人职责,共同维护资本市场的诚信基础和良好秩序。
资本市场的健康运行离不开透明、公正的生态环境。
证监会持续高压监管传递出明确信号：财务造假不仅是数字游戏，更是对市场根基的侵蚀。
当81亿元罚单与刑事追责形成合力，当退市制度与民事赔偿实现闭环，我们方能期待一个更值得投资者托付的资本市场。
这场治理攻坚战，既需要监管利剑高悬，更呼唤全市场主体的共同守护。