一、高净值人群规模持续扩张，财富集中效应凸显 据玉山银行与毕马威联合发布的调研报告（基于491份有效问卷及28场深度访谈），台湾高资产客群的财富现状与管理趋势显示出清晰轮廓；数据显示，2025年台湾资产规模超过1亿元新台币的高净值人群已达11.8万人，持有总资产约43.7兆元新台币；预计至2026年，该人群将增至12.4万人，总资产规模扩大至46.1兆元。 同时，财富集中趋势更为突出。资产规模30亿元新台币以上的顶级富裕群体，其资产总量占全体高净值人群资产的近28%，结构性集中效应明显。从财富来源看，家族事业经营（77%）与投资理财收益（72%）是主要渠道，不动产投资占比亦达41%。 二、资产配置呈现境内稳健、境外分散格局 在资产配置上，台湾高净值人群普遍采取境内外并行策略。境内配置以台湾股市、债券及保险产品为主，整体偏向稳健；境外配置则更强调分散与避险。报告显示，新加坡已超越香港，成为台湾高净值人群境外资产的首选目的地，美国市场则被视为主要的增值场所。 随着资产规模扩大，境外配置比例同步上升。资产规模在30亿元以上的顶级富豪，其境外资产占比已达48%。推动境外配置的首要因素是地缘政治风险，67%的受访者将其列为主要顾虑；而在实际操作层面，52%的受访者表示对境外目的地的法规与税务体系不够熟悉，成为跨境配置的最大障碍。 三、财富管理以自主为主，专业服务需求集中于税务与合规 调研显示，89%的高净值人群以自行或家族内部方式管理资产，核心目标集中在资产保全与税务优化。在架构选择上，境内家族控股公司的使用率达68%，境外架构为37%，信托工具使用率相对较低。 不同世代的需求差异明显：创业一代更重视财富保值，二代及三代更倾向于增值与多元化布局。专业服务需求上，税务咨询（88%）、投资管理（84%）与法律合规（52%）位居前三，显示高净值人群对监管与税务政策变化保持高度敏感。 四、传承规划主动推进，无形价值受到重视 报告显示，85%的高净值人群已制定财富传承规划，主要动机为延续家族财富（74%）与确保事业持续经营（38%）。常用传承工具包括境内投资公司（66%）与保险产品（61%）。挑战上，地缘政治不确定性（65%）、税务风险（56%）以及对下一代接班能力的担忧（51%）是受访者最关注的三项因素。 不容忽视的是，传承理念正在转变，重心从有形资产延伸至无形价值。73%的受访者将家族核心价值观与子女品格教养视为最重要的传承内容；71%的家庭已开展针对下一代的财富教育，主要以家庭教育方式推进。 五、家族办公室认知度偏低，制度瓶颈制约发展 家族办公室作为高净值家族的综合财富管理载体，在台湾仍处于起步阶段。调研显示，仅有3%的受访者已采用家族办公室模式，但51%表示愿意更了解，其中年轻世代的接受度明显更高。 在服务期待上，税务规划（79%）、财富投资管理（74%）与法律服务（55%）是最受关注的功能；顶级富裕群体则更重视接班安排、家族治理架构与慈善事业管理。 与新加坡、香港相比，台湾在家族办公室领域缺乏专属法规与税务优惠，税负偏重、制度配套不足成为主要制约因素。从功能架构看，家族办公室可整合控股公司、闭锁性公司、信托及保险等工具，以支持股权集中管理、三权分治与跨代传承等目标。 六、政策开放推动市场转型，银行角色加速重塑 在政策层面，台湾推动“亚洲资产管理中心”建设，已开放54项对应的法规，并将家族办公室纳入银行业务范围，为一站式跨境财富管理服务提供制度基础。 在市场层面，金融机构的定位正在调整：传统以产品销售为主的模式，逐步转向整合型服务平台，覆盖跨境资产配置、传承规划、家族治理咨询等更完整的解决方案，银行与高净值家族的关系也从单次交易走向长期合作。
台湾高净值人群的资产管理与传承需求正在加速变化，折射出全球经济格局与地缘政治波动带来的新趋势；未来，制度环境的完善与专业服务能力的提升，将成为台湾财富管理市场能否更发展的关键。同时，家族价值观与跨代教育的重要性上升，也显示财富传承的内涵正从资产交接延伸到更长期的家族建设。