问题——政企市场快速拓展推高管理复杂度，风险识别亟需提升“穿透式”能力。近年来，通信企业政企业务云、ICT等领域持续增长，业务链条拉长、参与主体增多，合同与结算环节也更为复杂。专项审计针对政企资金、欠费管理、移动云等重点场景，旨在从运营管理关键流程中识别高风险点，核验业务发展的真实性、资源使用的效益性和产品管理的规范性，梳理具有典型性、普遍性问题，并分析其机制性成因。 原因——数据分散与对人工的依赖，容易导致审计覆盖不足，跨域核验难制约问题“查深查透”。传统审计仍以资料审阅、访谈和流程穿行测试为基础，但面对多源系统数据、海量合同文本和大量重复操作，人工解析的效率与一致性难以保证。同时，业务支撑、网络运营支撑、管理支撑等不同域的数据口径不一致，若缺少统一的数据治理与模型化方法，异常识别往往停留在局部环节，难以对资金流、合同流、业务流开展联动核查。 影响——风险隐患如未及时治理，将对经营质量、合规管理和市场秩序带来叠加压力。审计发现，有关政企产品在虚假业务、结算管控、出账计收、业务合规、欠费管控诸上共存18项问题。经风险评级，高风险问题3个、中风险问题11个、低风险问题4个。部分问题线索移送有关部门开展责任追究与管理问责，问责11人次，并对2个单位开展主体责任约谈。这些问题反映出在业务快速扩张背景下，部分环节仍存在制度执行不严、过程管控不细、数据核对不充分等短板，需要以更强的过程约束和数据化监督手段加以纠偏。 对策——以“中台+应用”体系重塑审计作业方式，推动从抽样核查向全量识别、从事后检查向持续监测转变。江西移动内审部门依托公司大数据平台等基础能力，结合业务场景开发审计应用工具，形成智慧中台赋能路径：一上，从各源端系统采集数据并汇聚至数据中台，通过资产订购方式规范取数、导入审计数据库，运用结构化查询与数据分析工具构建审计逻辑模型，批量生成异常数据清单；另一方面，面向合同等非结构化文本，建立关键信息提取工具，实现合同下载、信息抽取、格式化输出与入库的流水化处理；同时针对制度、合同、业务资料下载以及问题确认单编写等简单重复工作，开发多名“数字员工”实现流程自动化，减少反复操作带来的时间消耗与差错风险。 在项目实践中，审计组将既有的政企资金、欠费管理、移动云等模型部署运行，面向全量数据输出异常结果，并与被审计单位沟通核对，快速锁定重点问题；围绕关键风险特征继续构建监控模型，提升高风险事项覆盖的完整性与准确性。针对跨域核验难点，审计组订购业务支撑域、网络运营支撑域、管理支撑域数据，梳理内部数据逻辑并与外部资金流转记录进行勾稽核查，增强“穿透式”核验能力，使问题定位更深入、更扎实。 整改层面，公司按风险等级分类明确整改重点，相关发现以专报形式呈送主要负责人并获批示，推动整改落地。主责部门立行立改，累计追回损失近300万元，并将2个地市违规金额从考核中予以剔除，推动“查出问题—压实责任—推动治理”的闭环。同时，公司依托既定审计整改体系，完善整改闭环机制，强化管理层“过堂”督办，推动整改从“对账式”完成向“机制性”治理深化。 前景——以数智化能力沉淀为抓手，审计监督有望更早识别风险、更精准配置资源、更有效服务高质量发展。业内人士认为，随着政企业务产品形态持续演进，审计工作需要将模型库建设、数据口径治理、持续监测机制与责任追究合力推进，把专项审计成果固化为可复制、可推广的制度与工具。下一步，在保障数据安全与合规的前提下，持续完善审计模型迭代机制，强化跨域数据贯通与指标标准化，并将数字化工具嵌入日常监督，有助于将风险治理前移，提升企业在政企市场竞争中的经营质量与合规水平。
数字化时代，审计创新不仅是技术应用，更是管理理念的升级。中国移动江西公司的实践显示，将大数据、人工智能等技术与内部控制体系深度融合，能够提升监督效率与精准度，并推动风险防范从被动处置走向主动预防。此探索为通信行业及其他大型企业的内部审计提供了可参考的路径，也表明数智赋能正成为现代企业治理的重要方向。