2025年,税务部门深入贯彻党中央、国务院关于纵深推进全国统一大市场建设的战略部署,聚焦违规招商引资涉税问题开展系统治理,取得阶段性成效。
3月2日,国家税务总局公布六项重要举措及实施成果,标志着税收领域服务统一大市场建设进入新阶段。
长期以来,部分地方政府为吸引投资,通过违规税收优惠、财政返还等手段展开恶性竞争,不仅扰乱市场秩序,更造成税源不合理转移,损害区域间公平发展格局。
这种内卷式竞争既削弱了国家宏观调控能力,也增加了企业合规成本,亟需从制度层面加以规范。
针对上述问题,税务总局明确提出各级税务机关必须严守四条纪律红线:不得为地方违规招商出谋划策、不得参与配合、不得知情不报、不得放任失管。
全系统通报违纪典型案例,以案促改促治,形成有力震慑。
同时,依托税收大数据建立监测指标体系,对申报异常、收入异常、减免异常等问题实施按月常态化监控。
全年向各地推送核查线索389条,对确有问题的及时查处纠正,推动地方政府废止或修改违规涉税协议条款,协同相关部门纠治招商引资乱象。
在平台经济领域,税务部门认真落实《互联网平台企业涉税信息报送规定》,促进线上线下商户税负公平。
目前已有8000余家境内外平台履行涉税信息报送义务,平台内缴税商户比实施前增长32%。
该规定有效打破了平台经济注册地与经营地分离带来的信息壁垒,商户主动索取发票意识显著增强,小规模纳税人向供应商取得发票金额同比增长25%。
更重要的是,通过刷单虚增业绩等无序竞争行为得到有效遏制,空壳平台利用开票经济骗取地方奖补的违规操作空间被大幅压缩。
为便利市场资源要素合理流动,税务部门持续深化跨区域税费服务改革。
通过构建远程虚拟窗口,实现资料线上提交、流程线上流转、全域协同处理,累计提供跨区通办服务254万次。
跨区域涉税业务平均办理时长压缩5至10天,部分符合条件的企业当天即可办结。
数据显示,2025年纳税人跨省异地电子缴税超1300亿元,同比增长39%;近4万户纳税人顺利完成跨省迁移,同比增长18.7%,要素流动效率显著提升。
在防范地方违规实施奖补方面,税务总局会同财政部、证监会调整个人转让上市公司限售股所得缴纳个税地点,从证券机构所在地改为上市公司所在地,从制度上堵住地方通过违规财政返还争夺税源的漏洞。
新规实施后,限售股转让所涉个税地方留成部分从原来大部分被违规返还转化为地方实实在在的可支配财力。
2025年全国共有4500余家证券机构适用新模式办理扣缴业务,入库金额超过400亿元,有效增加了地方实际可用财力。
针对利用政策洼地不合理转移税源问题,税务部门会同财政、市场监管等部门进一步完善企业实质性运营管理制度,在8个实行区域性税收优惠政策的地区加强监管,确保优惠政策真正惠及开展实质经营的企业,防止空壳公司套取政策红利,促进区域间公平竞争。
这些举措的实施,不仅规范了税收秩序,更为经营主体营造了稳定、公平、透明、可预期的税收营商环境。
通过制度创新和技术赋能,税务部门在服务全国统一大市场建设中发挥了重要职能作用,为推动高质量发展提供了有力支撑。
建设全国统一大市场，关键在于让各类经营主体在同一规则下公平竞争、在可预期环境中安心经营。
税收治理一头连着国家治理现代化，一头连着千行百业的成本与预期。
持续纠治违规招商引资涉税问题、提升新业态治理能力、打通跨区域服务堵点，将有助于把“统一大市场”的制度优势转化为高质量发展的持久动能。