随着“一带一路”倡议不断推进，上海企业海外投资规模持续扩大。上海市商务委数据显示，2023年上半年，全市备案非金融类境外直接投资额同比增长17%，投向高端制造、新能源等重点领域。因此，规范的尽职调查成为降低投资风险的重要关口。当前跨境投资主要面临三方面挑战：一是财务数据核实难度较大，部分目标企业存在报表“美化”等问题；二是东道国法律与监管差异推高合规成本，例如欧盟近期强化外资安全审查；三是在ESG标准趋于统一的背景下，环境与社会责任风险可能带来连带影响。某券商投行部负责人表示，约30%的潜在项目因尽职调查发现重大风险而被终止。
在全球投资环境不断变化的背景下，尽职调查已成为上海企业“走出去”的关键环节。它不仅有助于满足合规要求、保护企业权益，也能提升决策质量，支持长期稳健经营。随着更多企业参与跨境投资，深入提升尽职调查的规范化和专业化水平，将有助于完善上海对外投资生态，增强国际竞争力，推动企业实现更高质量的发展。