2017年，财政部发了个通知，告诉全国所有的行政事业单位，他们得准备一份内部控制报告。这个报告挺重要的，不仅仅是为了检查财政资金的安全，还被看成是检验单位治理现代化水平的“体检表”。下面就把这个通知的要点分成四步，帮大家一次性搞清楚要考什么、怎么考还有什么时候交。 先说说总体要求。财政部要求各级部门要强化组织领导，一把手得挂帅。这就意味着，今年不仅要报数据，还要保证质量。各部门得制定好时间表和任务图，把责任落实到科室和个人。数据要真实完整，不能有水分。所有单位必须根据自己实际情况如实填报，禁止瞎猜。财政部会抽查不低于20%的单位，如果发现数据造假，就会严肃追责。报告出来后可不是就完了，还要进行分析应用。大家要围绕钱从哪来、花哪去还有风险在哪这些问题来分析。还得加强监督检查，对那些还没开始的、进度慢的或者数据不真实的单位进行督促整改和问责。 接下来是报送时间轴。中央部门需要在2018年3月20日前把所属单位的报告审核汇总好，送到财政部会计司那边。省级财政部门要在2018年4月20日前完成本地区汇总报告。行政事业单位只需要按照上级规定的时间完成自己的报告编制就好。 报送形式方面需要注意纸质和电子版两份都要准备好。纸质版需要负责人签字并加盖公章，电子版要统一从填报软件导出.jio格式。省级财政部门和中央部门直接把这两份材料都交给财政部会计司，其他层级就按照同级或者上级要求执行。 技术准备方面财政部已经给大家准备好了免费的填报软件和操作手册，2018年1月15日之后登录财政部网站会计司频道就能下载。建议提前安装演练一下，避免最后一天出问题。 常见问题解答一下：如果单位还没建立内控体系的话可以填报“未建立”，但要说明原因和后续计划；如果数据变动了一般不需要附审计报告；如果涉及重大变更就需要说明材料并承诺真实性；所有下属单位都要列报进去别漏掉了。 最后说一下这个内控报告的意义。编制这个报告可不是额外负担，而是一个倒逼管理升级的机会。用好了这份报告你就能清楚地看到风险在哪里、制度缺什么、流程卡在哪。把问题清单变成整改台账，再把整改台账变成制度补丁，下一次交卷的时候你就会更从容自信了。